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冀充分释放个税改革增强纳税人获得感

2019-01-04 09:41

原标题:全方位多层次手把手培训辅导充分释放个税改革红利增强纳税人“获得感”——河北省税务局个人所得税改革工作纪实

2018年10月1日起,过渡期个人所得税改革政策正式施行。12月22日,修订后的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》和《个人所得税专项附加扣除暂行办法》发布,标志着我国个税改革迈出综合所得征税的关键一步。《暂行办法》伴随新修订的个税法于2019年1月1日起全面施行。

为了让纳税人全面深入了解新个税法和专项附加扣除政策,我省税务部门以多种形式面向纳税人和扣缴义务人开展税收政策的宣传辅导培训,积极回应社会关切,确保每个纳税人享受到个税改革的红利。

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“职工取得全年一次性奖金,如何计税?”“关于津贴补贴,哪些需要税前扣除?”面对乡镇财务人员的提问,遵化市税务局的税务人员一一解答。

在日前举办的这场“个人所得税专项附加扣除政策”培训会上,针对行政事业单位和乡镇财务人员普遍对税款计算和专项附加扣除信息采集掌握不够等问题,税务骨干详细讲解了个人所得税扣缴申报流程、专项附加扣除政策的条件和操作。同时,现场演示扣缴申报自然人税收管理系统的使用。

“税务局组织的这次培训可帮了我大忙,下个月计算单位职工的工资薪金,我心里可有底了。”西三里乡财务人员代娜培训结束后说。

据统计,像这样的专题培训,遵化市税务局最近已经组织了4批次,共3000余人次参加。该局还采取“走出去+请进来”相结合的方式,在办税服务厅设置个人辅导咨询台,成立个人辅导小组实地走访建龙、港陆等企业,为重点扣缴单位上门提供“手把手”“心贴心”精准辅导,主动解决问题,确保纳税人和扣缴义务人学懂弄会。

遵化税务部门对个税政策的宣传、培训是全省税务系统的一个缩影。

我省各级税务机关连日来主动对党政机关、社会团体、高等院校和重点扣缴单位进行一对一辅导,保证财务人员“真懂会用”。对人员较多的单位派驻服务小组入户进行手把手操作辅导;同时,不断创新宣传方式,通过电台、电视台、报刊、微信群、微博、公众号以及办税服务厅、公园、地铁和便民广场等场地的电子屏滚动播放等多种途径和形式,深入宣传。印发个税宣传册62万余份,刊播税收公益广告136次。石家庄市利用地铁橱窗、邢台市自创动漫和快板书、唐山市成立宣传小分队深入基层进行宣传。

针对不同的扣缴义务人,各级税务机关分期分批开展培训,特别是对1月份上发薪的扣缴单位自2018年12月19日起进行重点培训。在系统内部,税务部门将总局培训材料第一时间下发到基层,并在省局举办师资人员培训班,再由市县局分别进行全体人员培训。在系统外部,采取大会集中培训和深入扣缴单位现场培训方式,边辅导边填报边审核,并成立省、市和县区税务机构组成的联合辅导小组,分别对省直、市直主要单位进行全方位、多层次的培训和辅导。截至目前,我省各级税务机关已累计召开个税培训会12938场,培训纳税人2136630人次、扣缴单位50359户次,上门辅导6948户次。

河北省税务局还制定了《关于推广实施个人所得税系统升级完善的应急预案》,在办税大厅和12366热线增加人手,快速受理并解答诉求人反映的问题,建立纳税人个税微信群,确保纳税人有疑速解、有诉快答、限时办结纳税服务投诉。

“个人所得税扣缴客户端已于2018年12月22日完成升级,各级税务机关及时通知扣缴义务人,特别是提醒2019年1月6日之前提前发工资的单位,下载使用扣缴客户端进行专项附加扣除信息的导入和1月工资薪金所得预扣预缴个人所得税税款计算。同时,继续搞好培训辅导工作,确保个人所得税法在我省平稳实施。”日前,河北省税务局个人所得税处有关负责人表示。

个税改革红利看得见的实惠

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河北省重点中学——石家庄市第四十二中学是上发薪单位,2019年1月初就可享受到个人所得税专项附加扣除的“红利”,而每名教职工的扣除信息必须在2018年12月底前就要采集录入完毕。

2018年12月22日,四十二中接到税务局下发的“自然人税收管理系统扣缴客户端”,下载了正式的专项附加扣除信息采集模板,导入并计算出了享受专项扣除后的税额,顺利完成了财政2019年1月工资的上报。

“我们学校的财务人员参加了石家庄市、新华区税务局关于个人所得税专项附加扣除信息的培训,掌握了个人所得税专项附加扣除的填报口径,又通过税务人员的视频演示,了解了个人所得税专项附加扣除的具体操作流程。”四十二中相关负责人表示,学校还通过微信校讯通向全体教职工宣讲个人所得税政策,税务人员上门亲自指导、逐一审核,按时保量的完成了信息采集的上报工作。

据了解,通过自2018年10月税改政策的变化,四十二中全校教职工都相应享受到了税改的红利,经初步统计,2018年9月该校开支人数294人,其中250人需缴纳个人所得税,缴税人数占比85%,缴税金额11927.03元;2018年10月,该校开支人数292人,其中76人需缴纳个人所得税,缴税人数占比26%,缴税金额1431.92元;2019年1月该校开支人数290人,其中29人需缴纳个人所得税,缴税人数占比10%,缴税金额仅488.79元。

“通过2018年10月与2018年9月数据对比,我校教职工缴税人数下降70%,个人所得税额下降88%;通过2019年1月与2018年10月数据对比,缴税人数下降62%,个人所得税额下降66%。”四十二中财务负责人介绍。

据了解,按照总局关于个人所得税改革的实施安排,分为三个阶段,即准备、政策过渡和全面实施阶段。2018年10月1日前,是准备阶段,主要任务是落实新税法的宣传培训,信息系统的整改融合,纳税辅导工作;2018年10月1日-12月31日,是过渡阶段,主要任务是广泛开展税法宣传,加强税务人员、扣缴义务人和纳税人的培训,落实提高基本费用扣除标准政策和个税软件升级,为全面实施新税法做好准备,让纳税人初步得到税收优惠;2019年1月1日起,是全面实施阶段,主要任务就是要全面落实新税法。

目前,我省个人所得税过渡期政策平稳落地,广大纳税人初步得到了改革红利。按照税法规定,纳税人当月取得的工资、薪金所得,应在次月征期内进行纳税申报并入库,因此,纳税人2018年10月份发放的工资、薪金,其减税效应在11月份才能反映出来。11月以来,全省工资、薪金所得月均纳税申报人数为982万,申报入库个人所得税6亿元。与10月相比税额减少3.55亿元,减税幅度达37.37%。

具体说,基本减除费用提高到5000元后,全省新增172万人不需要再缴纳个人所得税,减税幅度达100%,实实在在享受到了个税改革红利;享受减税幅度次之的是月工资、薪金收入在5000-20000元区间的自然人人群,减税3.29亿元,减税幅度34.49%,占减税总额的92.68%。从行业减税金额看,享受本次个税改革红利最多的是制造业,减税1.49亿元;其次是金融业,减税0.8亿元;第三是租赁和商务服务业,减税0.5亿元。

随着个人所得税改革全面实施阶段的到来,全省纳税人将更能充分享受减税的红包。

精细模拟确保改革高质量顺利实施

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这次个税改革中,石家庄市被定为全国仅有的两个个税模拟运行试点城市之一,在两次模拟运行中,税务部门在全市25个县区选取10926户扣缴义务人、175546名纳税人进行了全业务、全流程模拟,为改革顺利实施奠定了基础,得到国家税务总局的肯定。

从模拟运行数据看,增加专项附加扣除项目后,政策享受覆盖面达到23.4%,个人所得税有税面下降5.52%;总体有税面下降至67.12%。特别是赡养老人、子女教育两项政策覆盖面分别达到35.71%、32.61%;整体减税幅度达到57.83%。由此可见,专项附加扣除项目具有比较广泛的居民覆盖基础,制度设计科学合理,有利于自然人纳税人真正享受到个税改革的红利。

河北省税务局个税处工作人员表示,个税改革对引导诚信纳税、提升民生福祉具有积极作用。两次模拟过程中,各级党政领导大力支持,相关部门密切配合,扣缴义务人积极响应,纳税人踊跃参与,形成了齐心协力共促改革的有力局面和良好声势。从问卷调查情况看,纳税人对改革政策满意度达到96.3%,扣缴义务人满意度达91.5%。

试点工作中,税务部门精细安排,建立了辅导培训“一对一”工作机制,对扣缴义务人进行“一对一”辅导,对规模较大的企业适当增加辅导人员。对自然人“每80-100人安排一名辅导人员”,并会同扣缴义务人开展“一对一”辅导。同时,发挥大型企业作用,对1000人以上的扣缴单位实地进行培训辅导与采集录入,宣传辅导满意度达到90.07%。数据采集时,对已采集的纳税人申报数据,首先通过技术手段,利用已有数据信息进行逻辑性和准确性校验,对填报质量差的退回重填,从而保证了申报数据质量。

目前,石家庄市累计组织个税改革政策培训112场次,现场培训15万多人次,视频培训实现了扣缴义务人和自然人全覆盖,调查显示65.55%掌握了六项政策和工作流程。税务部门还制作了“三分钟看懂个税专项附加扣除”政策宣传微动漫,自创辅导纳税人填表的APP短视频,并印发《给扣缴义务人和自然人的一封信》《个税六项专项附加扣除模拟政策》等资料18万余份,通过全方位、多层次宣传有效提高了政策验证的真实性与准确性。为全面掌握实际情况,制作电子版自然人和扣缴义务人调查问卷,广泛征求纳税人的意见建议,共有5.3万人参与,问卷有效率达91.37%。

为确保个税改革政策精准落地,我省税务部门还持续开展了自然人数据清理工作,目前原有数据23.87万人已经修改完毕;市县税务部门分别与财政部门在摸清底数的基础上,确定合理的工资发放形式和扣缴办法,截至去年12月22日已完成10511户74.43万人财政统发人员的个人所得税扣缴问题。

“在模拟运行中,我们发现部分纳税人存在有效信息为零、信息不全、信息无法比对证实、信息比对证实有误等问题。因此,今后要加强纳税人信息采集工作,通过归集整理、比对核验、分析评估,查找问题、弱项和短板,解决好数据信息来源问题,提高数据信息真实性和准确性,大力提升个税征管质效和水平。”河北省税务局有关人士表示。(记者张豫河、金明淑)

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